מאיזה סכום משלמים מכס ומע"מ - המדריך המלא לחישוב

אז מאיזה סכום משלמים מכס? כללי האצבע

רשות המיסים בישראל קבעה שלוש מדרגות מס עיקריות ליבוא אישי, שכל קונה באינטרנט חייב להכיר. חשוב להבין שהמונח "מכס" הפך לסוג של מילת קוד כללית לכל המיסים שחלים על חבילות, אך בפועל מדובר בכמה סוגי מס שונים. הנה פירוט המדרגות שיעזור לכם להבין את התמונה המלאה.

עד 75 דולר: הפטור המוכר (והחשוב ביותר)

זוהי מדרגת הקסם שרובנו מכוונים אליה. חבילות שערך המוצרים בהן (לא כולל דמי משלוח וביטוח, בתנאי שהם מופרדים בחשבונית) הוא עד 75$, פטורות מתשלום כל המיסים: מע"מ, מס קנייה ומכס. זהו הכלל החשוב ביותר שכדאי לזכור בכל קנייה.

הפטור הזה חל על רוב סוגי המוצרים, למעט שני חריגים בולטים: מוצרי טבק ואלכוהול. על מוצרים אלו תמיד יחול מס, ללא קשר למחירם. הפטור עד 75$ הוא הסיבה לכך שקניות קטנות מאתרים כמו אליאקספרס או שיין הן כל כך פופולריות ומשתלמות.

בין 75 ל-500 דולר: נכנסים לאזור המע"מ

כאשר ערך המוצרים בחבילה שלכם נע בין 75.01$ ל-500$, החבילה עדיין פטורה ממכס וממס קנייה (ברוב המקרים), אך היא כבר חייבת בתשלום מע"מ בשיעור של 18%. כאן יש נקודה קריטית שרבים מפספסים: המע"מ מחושב על הערך הכולל של העסקה, כלומר על מחיר המוצרים בתוספת דמי המשלוח והביטוח.

לדוגמה, אם הזמנתם נעליים ב-100$ ודמי המשלוח הם 20$, סך העסקה הוא 120$. המע"מ שתשלמו יהיה 18% מ-120$, כלומר 21.6$. התשלום הזה ייגבה מכם על ידי דואר ישראל או חברת השליחויות עם הגעת החבילה.

מעל 500 דולר: חבילה במיסוי מלא

כאן הדברים מתחילים להיות מורכבים יותר. בחבילות שערכן עולה על 500$, תחויבו במלוא המיסים הרלוונטיים: מע"מ, מס קנייה ומכס, בהתאם לסוג המוצר. חישוב המס במדרגה זו הוא מורכב ותלוי בסיווג המדויק של המוצר בספר המכס של מדינת ישראל.

מוצרי אלקטרוניקה, למשל, עשויים להיות חייבים במס קנייה, בעוד שעל פריטי ביגוד בדרך כלל יחול מכס בשיעור של 6%. המיסים מחושבים תמיד על הערך הכולל של העסקה (מוצרים + משלוח). בקניות בסכומים כאלה, כדאי תמיד לקחת בחשבון תוספת משמעותית למחיר הסופי.

רגע, איך בדיוק מחשבים את ערך החבילה?

זו אחת השאלות המבלבלות ביותר, והתשובה לה קריטית כדי להבין אם תשלמו מס או לא. כפי שצוין, לצורך קביעת הפטור (מדרגת ה-75$), מסתכלים אך ורק על ערך הטובין, כלומר, מחיר המוצרים עצמם.

הסוד הוא בהפרדת עלויות המשלוח

כל עוד המוכר מציין בחשבונית או בקבלה באופן מפורש ונפרד את עלות המוצרים ואת עלות המשלוח, רשויות המכס יתייחסו רק לעלות המוצרים כדי לקבוע אם אתם זכאים לפטור. אם קניתם מוצר ב-70$ ושילמתם 15$ על משלוח, ערך החבילה לצורך הפטור הוא 70$ בלבד, ואתם פטורים ממס.

הבעיה מתחילה כאשר המוכר לא מפריד את העלויות ומציין מחיר כולל. במצב כזה, רשויות המכס יראו את הסכום הכולל כערך החבילה. למשל, אתרים המציעים משלוח חינם מעל סכום מסוים, למעשה מגלמים את עלות המשלוח במחיר המוצר, ולכן כל המחיר נחשב.

פיצול חבילות: האם זה באמת עובד?

הרעיון לפצל הזמנה גדולה לכמה חבילות קטנות שכל אחת מהן מתחת לרף ה-75$ נשמע מפתה, אבל חשוב להכיר את הכללים. רשות המיסים קבעה כי חבילות שנשלחו מאותו ספק לאותו לקוח בהפרש של עד 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל באופן מלאכותי. במקרה כזה, המכס יאחד את ערך כל החבילות ויחשב את המס בהתאם לסכום הכולל.

הניסיון "לעבוד על המערכת" בשיטה זו עלול להוביל לכך שתשלמו מיסים גבוהים יותר, ואף לעיכובים בשחרור החבילות שלכם. לכן, אם אתם מבצעים הזמנה גדולה, עדיף פשוט להיות מודעים למיסים הצפויים מאשר להסתבך עם פיצולים.

מעבר למכס: הכירו את המיסים הנוספים

כדי להבין את החשבון הסופי, חשוב להכיר את שלושת סוגי המס העיקריים שיכולים לחול על החבילה שלכם.

מע"מ (מס ערך מוסף)

המס המוכר ביותר, שעומד כיום על 18%. הוא חל על כל החבילות שערכן מעל 75$ ומחושב, כאמור, על הערך הכולל של העסקה (מוצר + משלוח).

מס קנייה

זהו מס שמוטל על מוצרים ספציפיים, בעיקר מוצרי "מותרות". הרשימה כוללת בין היתר טלפונים סלולריים, טלוויזיות, חלקי רכב, מוצרי חשמל לבנים (כמו מקררים ומכונות כביסה) ועוד. שיעורי מס הקנייה משתנים באופן דרמטי בין מוצר למוצר ויכולים להגיע לעשרות אחוזים, מה שמייקר משמעותית את הקנייה.

מכס

זהו המס שמוטל על עצם יבוא הסחורה לישראל. שיעור המכס תלוי בסוג המוצר ובארץ המקור שלו. הודות להסכמי סחר חופשי שיש לישראל עם מדינות רבות (כמו ארה"ב והאיחוד האירופי), מוצרים רבים פטורים ממכס, אך עדיין עשויים להיות חייבים במע"מ ובמס קנייה. על מוצרים מארצות שאין עמן הסכם, כמו סין, יחול מכס בהתאם לסיווגם.

מה קורה עם חברות השילוח והעמלות שלהן?

כאשר אתם מזמינים חבילה עם חברת שילוח בינלאומית (כמו DHL, FedEx, UPS), התהליך בדרך כלל מהיר ויעיל יותר מאשר בדואר רגיל. חברות אלו מבצעות את תהליך השחרור מהמכס עבורכם, מה שנקרא "עמילות מכס".

עבור השירות הזה, הן גובות עמלות שונות, כמו "עמלת שחרור", "דמי הקצאת אשראי" ו"אגרת ביטחון". עמלות אלו אינן חלק מהמיסים למדינה, אלא תשלום לחברת השילוח עצמה. הן יכולות להצטבר לסכום של 100-250 ש"ח ואף יותר, תלוי בחברה ובערך החבילה. חשוב לקחת את העמלות האלו בחשבון, כי הן מייקרות את העלות הסופית באופן משמעותי, גם אם החבילה עצמה פטורה ממס.

טיפים וטעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

כדי שהקנייה הבאה שלכם תעבור חלק, ריכזנו כמה מהטעויות הנפוצות ביותר וטיפים שיעזרו לכם להימנע מהן.

• לא לחשב נכון את ערך החבילה: הטעות הנפוצה ביותר היא לשכוח שמעל 75$, המע"מ מחושב גם על דמי המשלוח. תמיד חברו את מחיר המוצר והמשלוח לפני שאתם בודקים אם הקנייה משתלמת.
• הנחות וקופונים: אם השתמשתם בקופון הנחה, הערך הקובע למכס הוא המחיר ששילמתם בפועל אחרי ההנחה, וזה יתרון גדול. ודאו שהקבלה משקפת את המחיר הסופי.
• מוצרים הדורשים אישורים מיוחדים: מוצרים מסוימים כמו תוספי תזונה, ציוד תקשורת, קוסמטיקה בכמות מסחרית או צעצועים מסוימים עשויים לדרוש אישור ממשרד הבריאות או התקשורת. תהליך כזה יכול לעכב את החבילה ולגרור עלויות נוספות. כדאי לבדוק זאת מראש, במיוחד כשמדובר על הזמנת מוצרי קוסמטיקה וטיפוח.
• להתעלם מעמלות השחרור: כשמזמינים עם שליח, זכרו תמיד את עמלות חברת השילוח. לעיתים, משלוח איטי וזול יותר דרך הדואר הלאומי יכול לחסוך את העמלות הגבוהות הללו. היכרות עם טעויות נפוצות בקניות אונליין יכולה לחסוך הרבה כסף ועוגמת נפש.

לסיכום: איך קונים חכם ונמנעים מהפתעות?

הבנת כללי המכס והמיסוי היא המפתח לקנייה חכמה ונטולת הפתעות. הכלל החשוב ביותר הוא לזכור את רף 75$ לפטור מלא (על ערך המוצרים בלבד), ואת העובדה שמעל סכום זה, המע"מ חל על העלות הכוללת. תכנון נכון של הקניות, בדיקת עלויות המשלוח והיכרות עם העמלות הנלוות יאפשרו לכם ליהנות מכל היתרונות של שופינג בינלאומי.

בסופו של דבר, עם קצת תשומת לב לפרטים, תוכלו לחשב מראש את העלות הסופית, להחליט אם העסקה עדיין משתלמת, ולקבל את החבילה שלכם בראש שקט. כדי למקסם את החיסכון, כדאי גם לבדוק אתרי קאשבק מומלצים שיכולים להחזיר לכם אחוז מסוים מסכום הקנייה, ולהפוך כל עסקה למשתלמת אפילו יותר.